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《民法典》或推动遗嘱信托发展 养老信托可为信托公司转型重要突破口

2019-05-22 11:40:47



近日,江门律师企业律师咨询涉外律师咨询事务所根据十三届全国人大三次会议表决通过了《中华人民共和国民法典》(以下简称“民法典”),并决议自2021年1月1日起施行。其中,《民法典》第1133条第3款明确地规定“自然人可以依法设立遗嘱信托。”在此之前,中国信托业协会也以网络会议形式举行了关于《遗嘱信托研究》的课题研讨。


当前我国人口老龄化的趋势日益加快,银发经济蓬勃发展,养老金融有很大发展潜力。有分析人士认为,养老信托作为养老金融的重要组成部分,可为信托公司创新转型的重要突破口。


但是目前,我国养老信托发展缓慢,除少数企业律师咨询公司参加了企业年金信托外,其他养老信托形式发展滞后,而且由于传统风俗,中国人很忌讳在生前谈论身后事,所以国内遗嘱信托的发展则更为落后,目前相关的需求日渐显现,部分需求已通过民事信托的形式进行开展。


在2019年5月30日,上海市第二中级人民法院就对一起继承纠纷案做出判决,案件中李某为保障孩子,于2015年8月1日写下亲笔遗嘱,随后在8月11日死亡。法院经过审理判决李某所立遗嘱有效,依法成立信托,此案也被称为“遗嘱信托一案”。


2001年颁布的《中华人民共和国信托法》(以下简称“信托法”)第8条规定,设立信托,应当采取书面形式。 书面形式包括信托合同、遗嘱或者法律、行政法规规定的其他书面文件等。


同时,第13条规定设立遗嘱信托,应当遵守继承法关于遗嘱的规定。遗嘱指定的人拒绝或者无能力担任受托人的,由受益人另行选任受托人;受益人为无民事行为能力人或者限制民事行为能力人的,依法由其监护人代行选任。遗嘱对选任受托人另有规定的,从其规定。


百瑞信托家族与慈善办公室总经理张永认为《民法典》第1133条的规定大概率会提高信托的存在感,甚至会反过来促进《信托法》,尤其是遗嘱信托乃至民事信托的立法完善和细化,尤其是遗嘱信托与《民法典》继承编的衔接问题有望得到解决。


但是张永也指出,目前关于遗嘱信托条款的生效问题、受托人资格的问题仍有待商榷。另外,《信托法》规定信托必须采用书面形式,但《民法典》第1136-1137条确认了打印遗嘱、录像遗嘱等新形式的遗嘱,因此遗嘱信托也可能会以新的形式出现。


在英美法系,信托制度早于合同制度;而大陆法系则是移植借鉴信托制度。大陆法系在移植信托制度时,合同制度已经建立,因此移植信托制度的过程中,难免会产生与现有法律制度的衔接问题。


据了解,在信托诞生之初,遗嘱信托是最主要的业务种类。由个人生前立下遗嘱,明确受托人、受益人以及信托财产管理运用方式,从而在委托人去世后,再通过信托方式管理遗产的信托业务。有分析人士认为,遗嘱信托是一个较好地管理身后事和合理解决财产继承问题的工具。


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